美國人如何規劃孩子的教育基金？
導讀：當你關注到美國教育基金時，我深信不疑你是一位合格的家長。你對孩子的愛毫無保留、不求回報；你希望你的孩子身心健康、快樂成長；你期盼他們能夠接受良好的教育，將來能過上衣食無憂、經濟富足的生活。然而，不斷上漲的物價，通貨膨脹率的上升使得許多家長難以負擔孩子的教育。俗話說：孩子是甜蜜的負擔。如何甜蜜又不造成負擔，就是要做好理財規劃。
一、美國教育狀況
美國因其扎實的教育資源和科技經濟基礎，一直是國際留學生的首選。
2018年11月，國際教育協會（Institute of International Education）發布了2018年度Open Doors數據統計報告。報告指出，在2017至2018之間，美國高等學校（colleges and universities）留學人數達到1094792人，相比2016至2017年的美國留學生人數增長了1.48%，占美國總學生人數的5.5%，而中國已經連續9年成為赴美留學生最多的生源國。
與此同時，美國的教育費用也是非常昂貴的。據美國大學理事會(The College Board)的數據顯示，過去10年間(2007/2008-2017/2018)全美各州內四年制大學學雜費年平均增長為3.2%，超通貨膨脹率。
華盛頓郵報的數據顯示美國的公立大學2015-2019年四年的學雜費約為8.1萬美金（約2萬美金/年），私立大學2015-2019年四年的學雜費約為17.8萬美金（約4.5萬美金/年）。而每年的增長率分別在2.14%和2.8%不等（數據由過去10年的學費增長率統計得到）。
拿哈佛為例，在2016-2017學年，哈佛大學的學費是43280美元，而如果把住宿費等各種學雜費加在一塊兒，要繳63025美元。到2033-2037年四年的大學學雜費分別增加至每年公立學雜費3.3萬美金和私立6.5萬美金。
二、美國教育金規劃
導讀：教育費用對于大多數的美國家庭和海外赴美留學的家庭都將是一筆不小的開支，如何規劃孩子的教育金也是這些家庭非常關心的問題。美國政府也為此設立了各類的教育基金/助學基金計劃，以幫助學生和家庭解決財務負擔順利完成學業。
很多人會誤把美國教育基金理解為某一個基金產品，其實不然，教育基金規劃是一種理財的觀念或者計劃，目的是為了孩子接受高等教育而提前準備一筆資金。因為這個目的做的理財規劃，不論是儲蓄、投資都能稱為教育金規劃。而在教育金規劃上最常見，同時具備稅務優勢，也最常被用來比較的兩類分別是「529儲蓄計劃」（命名來源于1996年美國稅收法第529條）和「紅利型的終身壽險」。兩者沒有絕對的好與壞，更多的則是不是適合家庭的財務需要。
如果按照是否需要提前規劃來區分，美國的教育基金計劃主要有兩類：
一、不需要提前規劃，就學時申請
向政府和學校層面申請的教育資助包括有：
1. 聯邦、州政府及學校、企業機構提供的獎學金「Scholarships」
2.聯邦、州政府及學校助學金「Student Aid」
3. 銀行和金融機構提供的學生貸款 「Student Loans」，利率6%。這是僅次于房屋貸款的第二大貸款品種，占了美國家庭債務的11%。接近15000億（1.5兆）美元，平均每個美國人負擔4600多美元。奧巴馬政府一年通過學生貸款獲利510億美元，學生成為政府的現金奶牛。
二、需要提前規劃
個人家庭的教育儲蓄包括有：
1. K2C「Kindergarten to College」Program現金儲蓄項目
根據新美國基金會（ New America Foundation）的統計，擁有儲蓄賬戶的孩子上大學的可能性是沒有賬戶的孩子的7倍。 美國州郡建立了從幼兒園到大學的儲蓄計劃。該計劃為幼兒園的兒童提供一個儲蓄賬戶，其中包含第一筆50美元的押金，它可以成為大學學費的12年開端。
小貼士：美國人習慣透支消費，缺乏儲蓄意識。2016年69%的美國人存款少于1000美元。因此美國政府鼓勵家庭為教育進行儲蓄。
2. 529計劃「College Savings Account (529 Plan)」
529計劃（大學儲蓄賬戶）是一個特定用于高等教育或職業教育費用的儲蓄理財賬戶。各州政府負責制訂計劃并選擇有資質的資產管理公司進行管理。529計劃參與者選擇適合自己風險偏好的資產組合，將資金投入賬戶賺取收益。任何賺取的收益只要用于符合教育支出范疇的均無需支付州稅或聯邦稅。但未來必須專款專用，用于教育相關開支，僅包括：學雜費，書本費，學習用品用具等。如果將529計劃的資金用于其他用途，則賬戶增值回報的部分需要繳稅且要支付額外10%的罰款。
529計劃有兩種方式，一種是提前付錢PRE-PAID，一種是自己攢錢投資INVESTMENT。
小貼士：早在2007年，當時還是伊利諾斯州參議員的巴拉克·奧巴馬和妻子米歇爾為自己的兩個女兒Malia和Sasha分別建立了529大學儲蓄計劃，并且一次性地存入了驚人的24萬美元。隨著美股長達八年的牛市，他們的教育基金也水漲船高，支付其大女兒瑪利亞讀哈佛的學費可以說是綽綽有余。
三、雙重保障教育基金
導讀：將人壽保險產品用于教育金規劃的理財觀念，在美國可以追溯很久的歷史。人壽保險作為不多的幾個免稅教育金規劃方案之一，提供了靈活性，對沖市場風險，不影響助學金申請等諸多好處。人壽保險產品除了儲蓄賬戶的分紅現金積累以外，壽險部分在意外發生時給家庭和孩子提供一筆不菲的賠付，以確保在經濟支柱發生意外的時候孩子可以獲得足夠的資金完成學業。因此稱為“雙重保障教育基金”。我們通過對比529計劃，從5個方面來看人壽保險產品在教育基金規劃上優勢和適用性。
一、基金計劃存入上限
與401k或者IRA賬戶不同，529計劃沒有每年的存入上限。但根據不同的計劃，聯邦法律529計劃有一個存入總額的上限，根據各州的不同在20萬至50萬美金不等（這個金額代表州政府估計的教育相關開支總額，其中也包括研究生院部分）
人壽保險沒有供款上限，投保人可以根據自身的情況和需求選擇繳納足夠的保費。
二、規劃的靈活性
529計劃的投資賬戶資金只能用于子女的教育開支包括學費、書本費、住宿費等有比較嚴格的限制，如果將投資資金用于其他途徑，投資增值的部分會被征稅同時征繳10%的罰款；
人壽保險的現金價值累積不僅局限于孩子的教育金上，資金可以靈活使用，比如可以用于子女結婚、購房、創業起始資金等，也可以用于自己將來的退休養老金等。
三、風險性和投資回報
529計劃通常投資于共同基金，收益率隨市場波動起落，投資回報率根據選取的不同類型基金而不同，通常回報率比較高，但也具有市場風險。若趕到子女即將上大學時529賬戶處于虧損狀態，那也面臨尷尬處境。
分紅型的終生壽險可以保證保額和現金價值都逐年增長，是一種更穩健的資產配置方式。
四、人壽保險的壽險保障
529計劃一定有他的優點，但如果家庭的經濟支柱發生什么意外，對于孩子未來的就學和生活肯定會有極大的影響。
人壽保險產品除了儲蓄賬戶的分紅現金積累以外，壽險部分在意外發生時給家庭和孩子提供一筆不菲的賠付，以確保在經濟支柱發生意外的時候孩子可以獲得足夠的資金完成學業。
五、對助學金的影響
根據美國 FAFSA(免費申請聯邦學生援助) 文件顯示，每個希望申請資助的高中畢業生需要填寫的文件。在此文件中，政府需要學生將家庭所有資產披露到此申請中，而且政府明確表示他們需要了解的是"資產"，在這份資產名單中，529大學儲蓄計劃就是需要申報的家庭資產之一，而擁有的資產越多，對大學費用的貢獻就越大。這通常意謂著會減少政府助學金的給予額度，影響獎學金和助學金的申請。
人壽保險不包括在助學金的分析中。這表示使用美國人壽保險政策作為大學資助工具，是不會影響獎學金或者助學金的申請。
美國529教育基金計劃，看看他們如何準備孩子未來的教育基金？
1、什么是529計劃
529教育基金計劃的得名，是來自于稅法的529條款(Section 529) 。這是一種教育基金，由各州或教育機構負責，目標是幫助民眾支付大學費用。
2、在美國上大學到底有多貴呢？
據統計，美國大學2017-2018的總開支平均為：$50,900。其中包括學費: $34,740，住宿加上伙食：$12,210，書本日用: $1,220, 以及其他費用$2,730，包括交通費，買個蘋果電腦，帶出去旅游，給點零花錢等。而且學費每年都在漲。由于學費是用稅后的錢付的，算稅率是25%的話，父母必須多掙$106,666一年來供一個小孩子上學。如果你的兩個孩子年齡相隔很近，可能有那么幾年每年要同時支付兩個娃的學費，也就是$213,000。
3、529計劃的優勢是什么？
? 529計劃最大的吸引力在于其增值的部分是免稅的。家長為孩子開一個529計劃，然后把錢存入計劃內用于投資或儲蓄。只要這筆錢最后用在合法的大學的開支上，其增值的部分是不用交稅的。這到底有多大價值呢？我們用個例子來說明。比如有個529帳號，家長存入10萬美元用于投資，等孩子上大學時帳號里有了20萬，增值的10萬是不用交任何稅的。但是如果家長把錢拿出來做其他用途（非大學開支），那么增值的部分除了要交稅之外，還有10%的罰金。
? 529計劃還可以免去一部分的州稅。根據各自州的不同，有些州允許抵一部分的州稅。比如說伊利諾伊州，每年每個家庭最多可以免去$20,000投入529計劃的州稅，按照伊利諾伊州稅率4.95%計算，每年每個家庭可以省掉990的州稅。
? 529計劃的靈活性好。529計劃可以用來支付大學，研究生，博士生等的學費。并且，Trump稅改后529更可以來支付私立K-12的學費以及學雜費。如果將來529計劃用不完，還可以轉給你的親戚的小孩讀書，或者你的孫子孫女，甚至于自己拿來讀個老年大學。
4、選擇529計劃的考慮因素
因素一：稅務優惠。每個州對于529計劃的優惠都是不同的，一般來說，參加本州的529計劃享受的好處較多。一半以上的州都采行軟硬兼施的辦法，阻止居民購買其他州的計劃。
通常來說，大多數的州都有529減免州稅的政策，但是也不盡然：
A.有州稅但是沒有減免州稅的州：加利福尼亞州、特拉華州、夏威夷州、肯塔基州、馬薩諸塞州、明尼蘇達州、北卡羅來納州
B.沒有州稅的州：阿拉斯加州、佛羅里達州、新罕不什爾周(不對工資征稅，但是對分紅和利息征稅）、內華達州、南達科他州、德克薩斯州、田納西州(不對工資征稅，但是對分紅和利息征稅）、華盛頓州、懷俄明州
C.無論哪個州的529都可以減免：亞利桑那州、堪薩斯州、緬因州、密蘇里州、蒙大拿州、賓夕法尼亞州
如果你是生活在以上的州內，那么買州內提供的529計劃其實沒有什么意義，應該貨比三家在全國范圍購買。如果你不是生活在以上的州內，那么可以選擇買州內提供的529來享受州稅抵免。或者一部分選擇州內一部分選擇州外。
因素二：投資選擇。各州的529計劃提供的選擇是不同的，有的以年齡為基礎，有的以風險為基礎，有的重在保護本金，有的是保證回報率。有些計劃只提供幾項投資選擇，而有些計劃則提供數十種投資選擇。有些計劃只能透過經紀人及財務規劃師購得，但是大多數的計劃都能直接購得。
因素三：費用。每個計劃的費用都是不同的。購買計劃的手續費也不一，從低于0.25%到高于2%。有的計劃要收5%到6%的傭金。
5、529計劃的投資收益可抵什么稅？
529計劃的投資收益可以部分抵免州稅和聯邦稅，投資賬戶資金有設定上限，一般是$30,000美元以上。若賬戶所有人將529計劃贈予受益人，也可以享有贈予稅的免稅額度。529計劃的基金管理費用一般為0.5％-1％，而且投資周期較長有豐富的歷史數據可以參考，屬于較穩定的項目，只要您擁有美國社會安全號碼或者個人稅號，都符合受益人資格。
6、一個529計劃可以指定幾個受益人
一個計劃只能指定一個受益人，如果孩子較多就必須為每一個孩子個別開設一個529賬戶。計劃受益人可以隨時轉移給親屬，包括兄弟姐妹、父母、子女等。
7、529計劃贖回注意事項
529計劃贖回的資金必須只能應用于教育費用支出，大部分高等教育機構不論私立、公立或社區大學的學費，包含書本、學雜及食宿費用等，只要受益人有至少一半以上的時間在學校就讀，就符合教育費用支出條件。
若不幸的529基金贖回時是虧損的，受益人可將資金用于非教育目，并免繳10%的罰金。但是可能會要繳交之前聯邦所得抵稅的部分。然而有一些州政府會限制外州529計劃的資金，來支付本州的公司大學教育費用，因此還是建議受益人繳學費前，先登錄美國教育部的學生財務資助網站確認具體細則。另外529計劃賬戶的資金是計入監護人的財產，因此對于學生申請financial aid的影響非常有限。
