隨著支付應用程序日益成為日常交易的一部分，包括PayPal、Cash App等平臺的用戶現在需要特別關注稅務問題。美國國稅局（IRS）日前宣布，凡是通過這些平臺收取超過規定金額的收入，必須提交1099-K表格，否則將面臨嚴厲的罰款。
什么是1099-K表格？1099-K是用于報告通過第三方支付平臺所獲得收入的稅務文件。若您通過像Cash App、PayPal等平臺收到了超過IRS設定的收入門檻，您就需要填寫并提交該表格，以便報告您通過這些支付應用所獲得的收入。
2024年稅務變化過去，這些平臺只有在收入超過2萬美元（或200筆交易）時才會報告相關數據。然而，自2024年起，IRS規定，如果通過這些平臺的收入超過5,000美元，用戶就必須提交1099-K表格。這一變動并非新稅法改革，而是稅務申報要求的調整，旨在更好地監控通過支付應用平臺流入的收入。
哪些交易需要申報？IRS僅對用于商品和服務的支付感興趣，這些支付通常與個人經濟活動或自由職業工作相關。換句話說，如果您通過這些應用支付餐費或收取禮物款項，這些交易將不會被視為應稅收入。然而，為了確保交易正確分類，避免不小心將個人交易誤標為應稅收入，您需要正確標記每一筆交易。
哪些應用平臺需要提交1099-K表格？需要提交1099-K表格的支付應用平臺包括PayPal、Venmo、Cash App等，這些平臺是自由職業者和小型企業主常用的收款工具。類似的其他平臺，如Fiverr和Upwork，也必須報告自由職業者通過其平臺收到的收入。
如果您是Zelle的用戶，幸運的是，Zelle不需要提交1099-K表格。Zelle是一個銀行賬戶間轉賬的橋梁平臺，不像PayPal等平臺一樣持有資金，因此即便通過Zelle收取商業款項，申報責任仍由接收方自行承擔，需在稅表Schedule C中報告。
如何避免錯誤和保持合規？為了避免潛在的稅務問題，建議將個人活動與商業活動分開處理，這有助于確保不是所有銀行賬戶中的收入都需要繳納稅款。同時，建議保持每月交易記錄，這將有助于簡化稅務申報，并防止出現錯誤。此外，請確保您的稅務信息（如社會保障號碼或雇主號碼）準確無誤，以便順利申報。
雖然許多人可能對使用支付應用收款產生的稅務問題感到困惑，但只要您確保準確申報，遵守IRS的規定，便無需擔心會有任何問題。通過這些調整，IRS希望確保所有經濟收入都得到了適當的申報和稅務處理，這樣可以保證社會保障和行政系統的正常運作。?
什么是IRS表格1040？
1040表格是一種聯邦所得稅表格，大多數人每年都使用它來向IRS報告他們的稅務信息。納稅人填寫表格，列出他們的收入以及他們有資格申請的任何稅收減免或抵免。完整的1040表還將包括納稅人的退稅或納稅義務金額。
其他類型的 1040 表格
如果您不是美國公民或美國國民，沒有綠卡，沒有美國國稅局的“實質性存在測試”要求，或在美國從事貿易或業務，則可能需要填寫此表格。
表格1040-ES。支付估計季度稅的個體經營者和自由職業者使用此表格。您將使用此表格來計算并支付2024年的預估稅款。
表格1040-X。如果您在之前提交的1040表格上犯了錯誤，您可以在1040-X表格上進行更改。
表格1040-SR。65歲及以上的人可以使用此表格。它是可選的，但字體更大，圖表旨在幫助納稅人計算他們的標準扣除額。否則，它與1040表格完全一樣。
表格1040-V。如果您在表格1040或1040-NR或1040-SR的“欠款金額”行有欠款，則此表格是您發送給IRS的付款憑證。
在填寫1040表格之前，請確保您有W-2表格，其中包含您的收入信息。如果您是自由職業者或全年都有副業，您可能有一份1099表格（或多個）來顯示您的收入信息。1040EZ、1040A和1040有什么區別？
美國國稅局不再使用表格1040EZ或1040A。2017年12月簽署成為法律的《減稅和就業法案》將1040、1040A和1040EZ合并為一個并重新設計的1040表格。
什么是 1040-SR？
表格1040-SR相對較新。“它可供65歲或以上的人使用，字體大小有所增加，但那些稅務情況更復雜的人將不得不使用常規的1040表格，”Eisenkraft說。
誰應該填寫IRS表格1040？
任何報稅的人都應該填寫1040表格。“大多數納稅人只需要提交一份沒有時間表的1040表格，”圣安東尼奧的商業和遺產律師Shann Chaudhry說。例如，從多份工作中獲得收入的納稅人將需要提交額外的表格。
我在哪里可以獲得本納稅年度的1040表格？
您可以在IRS網站上找到本納稅年度的1040表格。此外，稅務軟件程序、報稅員甚至您當地的圖書館都可能有該表格。
關于1040 Schedule的知識
您的1040將附帶許多時間表（如附表1和附表A），它們是附加表格。您可以將 1040想象成一個數學工作表：您從時間表中插入各種數字（表格1040會告訴您使用哪一個），并將時間表的總數添加到您的表格1040中。1040表格包含大量信息，每年都會對其進行更改，其中許多是微妙的。今年需要特別注意的幾個領域包括：
慈善扣除。
一般來說，慈善捐款會列入附表A，您可以使用它來申請逐項扣除。但許多人沒有逐項列出，因為申請標準扣除對他們來說在經濟上更有利，美國國稅局在2018年將其翻了一番。
加密貨幣。美國國稅局會詢問加密貨幣，但他們會將加密貨幣稱為數字資產。在您今年填寫以提交 2023年稅款的1040表格上，它詢問道：“在2023年的任何時候，您是否：（a）收到（作為財產或服務的獎勵、獎勵或付款）;或（b）出售、交換或以其他方式處置數字資產（或數字資產中的財務權益）？
不要匆忙提交1040稅表
當您爭分奪秒地趕上4月15日的截止日期時，這就是你很可能會犯錯誤的原因。“稅法每年都在變化，1040表格也是如此，”Eisenkraft 說。“最好熟悉聯邦和州法律的變化以避免出現問題。”
當然，如果您使用了解這些問題的報稅軟件程序，或者與掌握一切的報稅員合作，那就更好了。?
