1.什么是固定福利（Defined-Benefit）計劃
固定福利計劃，英文稱為Defined-Benefit Plan，常簡稱為DB Plan，是由雇主發起的一種退休計劃，其福利計算公式綜合考慮了多個因素，例如工作年限和工資歷史。
一般來說，員工需要在公司工作一定時間才能符合參加該計劃的資格。在中斷服務后（指員工在離開公司超過13周后返回公司），可能還需要等待一段時間方可參與計劃并重新獲得福利資格。
公司負責管理該計劃的投資和風險，通常會聘請外部投資經理來監督計劃的運作。一般情況下，員工無法像401(k)計劃那樣直接提取資金。相反，他們有資格以終身年金的形式領取福利金，或者在一些情況下，在計劃規定的年齡一次性領取福利金。
2.深入了解固定福利計劃?
這類計劃也被稱為養老金計劃或合格福利計劃。之所以稱之為“固定福利”，是因為雇員和雇主在事先知道退休福利的計算公式，并根據此公式確定和設定支付的福利。與其他退休基金（如退休儲蓄賬戶）不同，這種基金的支付金額不受投資回報的影響。
投資收益不佳或者錯誤的假設和計算可能導致資金短缺。在這種情況下，雇主有法律義務用現金繳款來彌補差額。由于雇主負責做出投資決策和管理計劃的投資，因此雇主承擔所有的投資和規劃風險。
高收入自營職業者、專業人士和小企業主的固定福利計劃可在當年大幅節稅。向個人固定福利（DB）退休計劃大額繳稅可在5-10年內將退休儲蓄增加100萬至260萬美元。
福利確定型養老金計劃由美國國稅局批準，
最適合以下人群：
獨立承包商、顧問、醫生、房地產經紀人和銷售代表
同時從副業、特許權使用費、剩余收益中獲得自營職業收入的受雇人員
僅為所有者或所有者及其配
或家族企業
高收入者的自雇配偶
個人對固定福利養老金計劃的最高繳款額是根據年齡、收入和經營年限計算的。一般來說，企業主的年齡越大，繳費越多。
3.年金與一次性支付?
付款方式通常包括單人終身年金，即每月提供固定的保險金直至死亡；合格的共同和遺屬年金，即每月提供固定的保險金直至死亡，并允許未亡配偶在死亡后繼續領取保險金；或一次性付款，即一次性支付計劃的全部價值。
多工作一年會增加雇員的福利，因為這會增加福利計算公式中使用的服務年限。同時，多工作一年也會增加雇主用于計算福利的最終工資。此外，還可能存在規定，超過計劃規定的正常退休年齡工作會自動增加雇員的福利。
世界上各國都有賣人壽保險的，但是近些年來，出現很多跨國購買人壽保險的現象，特別是購買美國的人壽保險，并逐漸形成一種風氣且愈加盛行。
1.美國的人壽保險是全世界最便宜的
每個國家都有很多不同的產品，而且產品的競爭力也不同，需要通過關稅或其他方法來保護本國的產業。人壽保險公司即便是同一家公司，因為注冊所在地不一樣，在每個地方的價格、產品、稅法都不盡相同，而美國剛好是全世界保險最便宜的，而且美國的制度很透明，再加上美國有850家人壽保險公司，所以大家在互相競爭的情況下，在美國比較容易用最便宜的價格買到最好的產品。
2.美國的人壽保險產品早已成熟且具時代多元性
手機當初被發明的時候是為了要打電話，可是當智能手機出來的時候卻徹底改寫手機史，因為它增加了許多更貼合今天生活方式所需的功能，比如上網、拍攝、聽音樂甚至付賬，這些功能濃縮了我們生活的剪影，把我們對手機的體驗感提升到另外一個Level。
人壽保險的發展也一樣，最初要做意外身故的保障，可現在人壽保險最大的功能早已超越了保障，成為多方面投資和規劃的“香餑餑”，比如免稅的退休規劃、生前福利、遺產傳承等等。另外，人壽保險里面的投資項目越來越進步，從早期的分紅保單跟定期保險，變成以利息為主的萬能保險，再到90年、2000年變成投資萬能，跟基金聯合的保險，發展到現在是根據指數拿利息的保險。
這種指數型保險的好處是，指數漲得好，利息就拿得多；指數跌的時候，利息不跌，可以有好的成長又不會有什么風險，再加上免稅的好處，不受肥咖跟CRS的限制，所以受到越來越多人的青睞。
3.美國人壽保險可以賣給沒有美國身份的人
在美國，有些保險公司的保險產品，對沒有美國身份甚至沒有來過美國，只要第一次到美國來的人都可以買，還可以根據他們不同的情況幫他們做不同的搭配。
以前亞洲人比較喜歡去香港買，但是這幾年香港除了一些政治的環境以外，現在因為CRS的關系也受到限制，現在就算轉到新加坡或者離岸，將來還是會受到CRS的影響。所以，有美國身份的人住海外的時候，當然更應該回美國買，沒有美國身份的人，現在也很多人把保險買到美國來，除了可以搞到好的杠桿以外，最重要在里面賺的錢還可以合法免稅，可以做自己免稅的退休規劃、遺產規劃。?
4.可以Cover美國房地產投資的管理、提領、房租收入等問題
華人出來投資的時候，都有一個趨勢， 一房產、二保險、三其他，因為房產跟保險是大家認為比較安全的，那剛好美國產品的差價這么大，好處又這么多，難怪想要來美國買保險的人越來越多。?
5.將來有機會可以解決亞洲的遺產稅問題
由于美國人壽保險的杠桿比較高，讓大部分現在沒有但將來可能會有遺產稅問題的人產生濃厚的興趣。
