在加拿大將房產順利留給孩子的避稅技巧

1?? 房產過戶給子女

? 方式概述

父母在世時將房產直接過戶給孩子，可以提前將房產交到子女手里，避免未來的遺產爭議。

? 稅務影響

?資本增值稅：如果房產是非主要居所（如投資物業），過戶時視為一次“處置”，增值部分需繳納資本增值稅。

?土地轉讓稅：在BC省，如果買賣雙方是直系親屬或配偶，可以免除土地轉讓稅。但其他省份仍需繳納。

?? 案例

李先生在溫哥華有一套價值100萬加元的投資房產，購入價為50萬加元，他決定將這套房產過戶給女兒。根據稅法，過戶時會被視為出售，因此需要為增值的50萬加元繳納資本增值稅。假設李先生的稅率是30%，他需要繳納約8.75萬加元的稅款。

? 優缺點

優點：避免遺產分配時的糾紛，父母可以生前安排財產。

缺點：可能會面臨高額的資本增值稅，尤其是房產升值較大的情況下。

2?? 用子女名義買房

? 方式概述

父母可以通過為子女出資購買房產，將房產登記在子女名下。這能提前讓孩子擁有房產，避免未來的稅務問題。

? 稅務影響

?主要居所豁免：如果房產作為子女的主要居所，出售時可以享受資本增值稅的豁免。

?貸款利息稅務：父母若為子女提供購房貸款，稅務機關可能會視為投資行為，要求父母申報利息收入。

?? 案例

王女士為剛大學畢業的兒子在多倫多購買了一套80萬加元的公寓，并將房產登記在兒子名下。如果未正確處理贈與文書，稅務機關可能認為這筆錢是投資行為，產生稅務問題。

? 優缺點

優點：子女提前擁有房產，并享受主要居所豁免稅務優惠。

缺點：父母失去對房產的控制，若子女結婚，房產可能會被算作婚姻資產而面臨分割問題。

3?? 按遺囑繼承

? 方式概述

傳統的遺產傳承方式。父母在遺囑中明確將房產留給子女，在父母去世后，房產按遺囑進行繼承。

? 稅務影響

?資本增值稅：如果房產是主要居所，子女可以享受資本增值稅豁免；如果是非主要居所，依然需要繳納增值稅。

?遺產管理費：不同省份的遺產管理費不同，BC省約為1.4%。

?? 案例

張先生在卡爾加里擁有一套價值120萬加元的主要居所，他在遺囑中指定該房產由兒子繼承。假如張先生已申請了主要居所豁免，兒子無需繳納資本增值稅。然而，兒子仍需支付遺產管理費和其他可能的費用。

? 優缺點

優點：父母可以精確規劃遺產分配，避免子女間的爭議；如果房產是主要居所，資本增值稅可豁免。

缺點：可能會面臨較高的遺產管理費，且房產處置時仍需繳納資本增值稅（如果不是主要居所）。

房產傳承不僅是財富的延續，更是家庭的責任。合理規劃才行！