美國(guó)人壽保險(xiǎn)的指定受益人
美國(guó)的人壽保險(xiǎn)理賠金（proceeds of a life insurance policy）是無(wú)須進(jìn)行遺產(chǎn)認(rèn)證的，除非你指定了自己的遺產(chǎn)（estate）為保單受益人。
如果保單受益人是其他人，包括信托（trust），那么這筆理賠金就不需計(jì)入你的遺產(chǎn)（probate estate）內(nèi)，因而在把理賠金支付給受益人時(shí)，就不會(huì)產(chǎn)生遺產(chǎn)認(rèn)證所耗費(fèi)的時(shí)間和高額費(fèi)用。除非你的遺產(chǎn)中沒(méi)有現(xiàn)金來(lái)支付預(yù)期的債務(wù)和稅務(wù)，否則，你就沒(méi)什么其他合理的理由要指定你的遺產(chǎn)，而不是某個(gè)人或多個(gè)人，為你的保單受益人。
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何謂遺產(chǎn)認(rèn)證（Probate）
遺產(chǎn)認(rèn)證指一個(gè)人在死亡之后，由遺產(chǎn)認(rèn)證法院（Probate Court）確定死者遺囑的有效性，以及確定死者遺產(chǎn)合法分配給其繼承人的監(jiān)督程序。
在這個(gè)認(rèn)證的過(guò)程里，法院會(huì)指定死者的法律代理人，來(lái)負(fù)責(zé)執(zhí)行過(guò)程中的種種任務(wù)。包括對(duì)死者遺產(chǎn)的收集、整理、歸類(lèi)、估價(jià)，支付死者的債務(wù)和稅務(wù)，收取死者的股息、收入，直至最終將死者的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移給繼承人，等等。
如果在這個(gè)過(guò)程里有任何的糾紛出現(xiàn)，則法院將針對(duì)這些糾紛作出裁決。根據(jù)加州遺產(chǎn)認(rèn)證法條第13100條，遺產(chǎn)不超過(guò)15萬(wàn)元可以不必經(jīng)過(guò)法院的認(rèn)證程序。遺產(chǎn)認(rèn)證程序正常情況大約需要8個(gè)月的時(shí)間。如果繼承人之間有所爭(zhēng)議，或者有債權(quán)人的出現(xiàn)，或者有欠稅的情況，那么這個(gè)程序?qū)?huì)拖得很久，超過(guò)一年是非常普遍的。法院的認(rèn)證費(fèi)用：遺產(chǎn)總額的第一個(gè)10萬(wàn)元收取4%，即4千元，接下來(lái)的10萬(wàn)元收取3%，即3 千元，接下來(lái)的80萬(wàn)元收取2%，接下來(lái)的900萬(wàn)元收取1%，接下來(lái)的1500萬(wàn)元收取0.5%。如果遺產(chǎn)總數(shù)超過(guò)2500萬(wàn)元的話，那么法院會(huì)針對(duì)超過(guò)的2500萬(wàn)元的金額，決定收取的數(shù)目。
在你購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)時(shí)，要指定保單的受益人，即在你身故后獲得理賠金的人。只要是由你持有保單，且精神上具有能力（mentally competent），你就可以更改受益人。
但是，你不能通過(guò)在遺囑（will）或生前信托（living trust）中指定另外一個(gè)人的方式來(lái)更改保單的受益人。如果你先指定了某人為你的人壽保險(xiǎn)單的受益人，卻又在遺囑或生前信托中指定了另外一個(gè)人為該保單的受益人的話，那么，只有前者才是合法的受益人。如果你想要更改受益人的話，就應(yīng)該跟你的保險(xiǎn)代理人（insurance agent）或保險(xiǎn)公司聯(lián)系，并填寫(xiě)相應(yīng)的表格。
如何指定壽險(xiǎn)的受益人？
1、指定你的遺產(chǎn)作為人壽保險(xiǎn)的受益人
如果你想指定你的遺產(chǎn)作為人壽保險(xiǎn)的受益人，就一定要三思而后行。根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，死者遺下大筆債務(wù)卻沒(méi)有任何流動(dòng)資產(chǎn)的情況是很少有的。大多數(shù)情況下，遺產(chǎn)中都會(huì)有足夠的現(xiàn)金或其他可兌換成現(xiàn)金的資產(chǎn)來(lái)支付債務(wù)和稅務(wù)的。除非人壽保險(xiǎn)理賠金被用于遺產(chǎn)的花費(fèi)（estate costs），否則最終將會(huì)分配給某個(gè)人。所以，如果因遺產(chǎn)認(rèn)證費(fèi)用（probate costs）而減少繼承人（inheritors）從你的人壽保險(xiǎn)獲得的數(shù)額，或增加了繼承人獲得這筆錢(qián)之前的等待時(shí)間，這是很不明智的做法。
2、指定未成年人作為人壽保險(xiǎn)的受益人
如果你希望自己的未成年子女能夠成為你的人壽保險(xiǎn)單的受益人的話，就需要通過(guò)一定的法律手段安排一個(gè)有能力的成年人（competent adult）來(lái)管理和監(jiān)督保單理賠金。如果你沒(méi)有這樣做，而在你身故時(shí)子女仍然不是法定成年人的話，保險(xiǎn)公司在支付理賠金之前，會(huì)要求法院為你的子女任命一個(gè)財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)人（property guardian）。這樣做并不可取，因?yàn)樗鼤?huì)產(chǎn)生律師費(fèi)、法院程序、以及法院對(duì)留給子女的人壽保險(xiǎn)理賠金的監(jiān)督——這些費(fèi)用和麻煩是不會(huì)為你的子女帶來(lái)什么好處的。
曾經(jīng)聽(tīng)到很多客人說(shuō)其在大陸香港的保單經(jīng)過(guò)其經(jīng)紀(jì)人的建議都直接以孩子為受益人?；旧虾⒆游闯赡陼r(shí)在任何一個(gè)國(guó)家都是不能直接收取理賠受益金的。您可以先以配偶或其他信任的成年直系親屬作為第一受益人，孩子(或其監(jiān)護(hù)人)為第二受益人，這樣的操作才能規(guī)避不必要的費(fèi)用和麻煩。
3、指定你的生前信托（living trust）或繼任受托人（successor trustee），為保單受益人。
在信托文件中，你要指定未成年子女為信托從保單獲得的所有資金的受益人，還要在信托中確立一個(gè)對(duì)理賠金實(shí)行成年人管理的方式，這個(gè)方式可以是一個(gè)兒童信托（child’s trust），也可以是一個(gè)UTMA管理人（UTMA custodianship）――即《轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)給未成年人統(tǒng)一法案》管理人。
直接通過(guò)你所在州的UTMA 法將理賠金為子女利益進(jìn)行遺贈(zèng)。由你為未成年子女指定的成年“管理人”（adult “custodian”）為保單受益人。
什么是UTMA？「Uniform Transfer to Minors Act」規(guī)定，父母在子女未成年時(shí)管理這些賬戶(hù)，但賬戶(hù)本身被視為不可取回的贈(zèng)款，待子女成年后便會(huì)歸他們所有。視各州規(guī)定而異，成年年齡通常是18歲或21歲。
4、夫妻共有財(cái)產(chǎn)州（community property states）的特殊規(guī)定
如果你居住在夫妻共有財(cái)產(chǎn)州，并使用夫妻共有財(cái)產(chǎn)資金購(gòu)買(mǎi)了一份保單，那么，不管指定誰(shuí)為該保單的受益人，生存配偶都擁有保險(xiǎn)理賠金的一半。不過(guò)，配偶之間可以訂立書(shū)面協(xié)議來(lái)改變這個(gè)結(jié)果，在協(xié)議中，一方配偶可以將某個(gè)保單的所有權(quán)益都轉(zhuǎn)移給另一方配偶。
人生不同的階段 勿忘定期檢查受益人的安排
在踏入每個(gè)不同的人生階段時(shí)(如結(jié)婚、離婚、子女出生)或現(xiàn)任保單受益人離世，都須要重新評(píng)估有關(guān)受益人的安排。
為保單作出更改或增加受益人的手續(xù)非常簡(jiǎn)單，只須繳交一份已清楚填寫(xiě)新任受益人的委任表格，便可撤銷(xiāo)以前任何及所有受益人委任的安排。
另外，保單持有人亦可考慮為人壽保單訂立第二受益人。如唯一受益人比保單持有人先行離世，而保單又沒(méi)有安排第二受益人，保單持有人離世后所有賠償金將歸納如其遺產(chǎn)內(nèi)，必須經(jīng)過(guò)法院的認(rèn)證程序。
