美國人壽保險(xiǎn)免的是什么稅？
人壽保險(xiǎn)免稅，大家基本都知道。可是細(xì)說起來，這到底是免什么稅？大多數(shù)人恐怕是迷糊的。
第一 人壽保險(xiǎn)的身故賠償金，保單受益人免交收入所得稅。（Income tax)
這里要提醒下：退休賬戶401K(包括403B)里面的錢，一旦人過世，會立即轉(zhuǎn)給繼承人，算做繼承人的收入，需要一次性把稅交了，剩下的錢才會給繼承人。
那為什么人壽保險(xiǎn)不算做收入呢？
道理很簡單：假如你有一棟房子，買了房屋保險(xiǎn)。某天不幸房子被火燒毀了，保險(xiǎn)公司賠你保險(xiǎn)金，這保險(xiǎn)金應(yīng)該算你的收入嗎？當(dāng)然不算！因?yàn)槟愕姆孔記]有了，這個(gè)保險(xiǎn)賠償金是補(bǔ)償這個(gè)房屋損失的錢，是Replacement而已！
運(yùn)用在人壽保險(xiǎn)上是同樣的道理。假設(shè)被保險(xiǎn)人是家庭收入的主要來源，他如果發(fā)生不幸的話，身故賠償金實(shí)際上就是代替他這個(gè)人來繼續(xù)為家庭做經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)的呀。
這就是人壽保險(xiǎn)的身故賠償金不算成收入所得的背后邏輯。
第二 以貸款方式從人壽保險(xiǎn)里取出的錢，不算收入，也不用交收入所得稅。
有些經(jīng)紀(jì)人在推銷人壽保險(xiǎn)的時(shí)候，一些關(guān)鍵的細(xì)節(jié)沒有說清楚，比如在這點(diǎn)上，就有意無意地模糊成“從人壽保單里取錢免稅”。
有儲蓄投資功能的保單才能有錢可以取。錢能取多少是根據(jù)保單的現(xiàn)金值（Cash Value)來決定的。
為什么要強(qiáng)調(diào)保單貸款呢？原因是，本來人壽保險(xiǎn)的身故賠償金是人過世后留給受益人的，而現(xiàn)在我們所謂可以自己先用，實(shí)際上是向我們的保單受益人提前去“借”身故賠償金來用。“借錢“的抵押物就是保單的現(xiàn)金值。所以這也就是為什么保單能夠“用”的錢一定是在現(xiàn)金值的數(shù)額之內(nèi)。
既然是貸款，自然會有利息。但一方面這錢本來就是你自己的，另外保險(xiǎn)公司既然要把“活著的時(shí)候就能拿錢”作為賣點(diǎn)，收取的利率都是極低的，有些甚至干脆就是零利率。
第三 遺產(chǎn)稅問題
如果是一個(gè)單單的人壽保險(xiǎn)，保險(xiǎn)持有人（Policy Owner)是自然人, 人過世之后，身故賠償金是算入遺產(chǎn)總額來計(jì)算遺產(chǎn)稅的。
不過，好在美國現(xiàn)在的遺產(chǎn)稅免稅額逐年上漲，2019年，已經(jīng)是1140萬美金一個(gè)人了。對于大部分家庭，離這門檻還遠(yuǎn)著呢。
假如你還是擔(dān)心財(cái)產(chǎn)太多，會有遺產(chǎn)稅的問題，那也還有各種解決之道。我們在其他文章中有詳細(xì)展開，也可以和我們私信交流。
第四 外國人在美購買保險(xiǎn)的稅務(wù)問題
相比起外國人在美國購房，租金收入需要交收入稅；一旦人過世，房子要被征收高額的遺產(chǎn)稅（外國人的遺產(chǎn)稅免稅額只有6萬美金，遺產(chǎn)稅稅率大約為40%）。美國的人壽保單對外國人沒有收入稅，也不收遺產(chǎn)稅。
第五 美國身份的人購買的國外保單（香港，中國….)
有美國綠卡或者美國公民當(dāng)然是美國的稅務(wù)居民。美國國稅局只對美國的保險(xiǎn)（美國境內(nèi)購買的，受美國法律調(diào)整的保險(xiǎn)）有以上的稅務(wù)好處。
這是因?yàn)槊绹鴩惥謱γ恳环萑藟郾味加蠰ife Insurance Definitional Testing和Modified Endowment Contract測試。測試通過的才能享受免稅好處。
其他國家的儲蓄投資保單，都不符合美國國稅局的要求，因此被視為是投資，加上這幾年美國對肥咖條款的運(yùn)用越來越得心應(yīng)手，全球追稅躲都躲不掉。
所以現(xiàn)在有綠卡的和以后有可能會拿綠卡，移民美國的人買美國以外的保險(xiǎn)之前請三思。
